被 審 計(jì) 單 位：雙臺(tái)子區(qū)鐵東街道辦事處
審 計(jì) 項(xiàng) 目：區(qū)鐵東街道辦事處2024年度部門預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2025年4月7日至5月12日，對(duì)雙臺(tái)子區(qū)鐵東街道辦事處2024年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。鐵東街道辦事處對(duì)其提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出了書面承諾。雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、被審計(jì)單位基本情況
（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置情況。
鐵東街道辦事處轄區(qū)面積5.38萬(wàn)平方公里，總?cè)丝诩s1.6萬(wàn)人，下轄前鋒社區(qū)、河閘社區(qū)、新府社區(qū)及高家村。截至2024年末，鐵東街道辦事處實(shí)有人員89人，其中：行政編制18人，工勤編制1人，事業(yè)編制12人，長(zhǎng)期聘用53人；下設(shè)鐵東街道綜合事務(wù)服務(wù)中心和鐵東街道農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心，經(jīng)費(fèi)來(lái)源為財(cái)政全額撥款。
（二）財(cái)務(wù)收支情況。
鐵東街道辦事處本級(jí)2024年度財(cái)政撥款收入624.76萬(wàn)元，支出624.76萬(wàn)元。鐵東街道農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心2024年度財(cái)政撥款收入25.86萬(wàn)元，支出25.86萬(wàn)元。鐵東街道綜合事務(wù)服務(wù)中心2024年度財(cái)政撥款收入92.15萬(wàn)元，支出92.15萬(wàn)元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見
審計(jì)結(jié)果表明，鐵東街道辦事處基本能夠遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等相關(guān)制度的規(guī)定，其會(huì)計(jì)資料能反映出單位收支的基本情況。同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了該單位存在預(yù)算編制不準(zhǔn)確、未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度、黨費(fèi)超范圍支出問(wèn)題、其他收入未上繳財(cái)政、公務(wù)出差人員沒有出差審批單的問(wèn)題需要采取切實(shí)有效的措施加以解決和改進(jìn)。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題和整改要求
（一）預(yù)算編制不準(zhǔn)確。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，鐵東街道辦事處2024年預(yù)算編制中辦公費(fèi)4.5萬(wàn)元、委托業(yè)務(wù)費(fèi)1.35萬(wàn)元；決算支出辦公費(fèi)8.65萬(wàn)元、委托業(yè)務(wù)費(fèi)5.93萬(wàn)元。差額較大，預(yù)算編制不準(zhǔn)確。
上述行為不符合《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見》（財(cái)預(yù)〔2021〕11號(hào)）“一、進(jìn)一步完善預(yù)算編制。預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行關(guān)系密切，各地區(qū)，各部門、各單位要采取有效措施，進(jìn)一步做細(xì)，做實(shí)、做準(zhǔn)預(yù)算，為預(yù)算執(zhí)行打下良好基礎(chǔ)”的規(guī)定。以及《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》第三十二條：“……各級(jí)政府依據(jù)法定權(quán)限作出決定或者制定行政措施，凡涉及增加或者減少財(cái)政收入或者支出的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算草案中作出相應(yīng)安排。各部門、各單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院財(cái)政部門制定的政府收支分類科目、預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)和要求，以及績(jī)效目標(biāo)管理等預(yù)算編制規(guī)定……”的規(guī)定，屬于立行立改類問(wèn)題。區(qū)鐵東街道辦事處應(yīng)當(dāng)夯實(shí)預(yù)算編制基礎(chǔ)，提升數(shù)據(jù)精準(zhǔn)度。
（二）未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，鐵東街道辦事處在2024年單位財(cái)政資金預(yù)算安排上未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度。
上述行為不符合《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》（2005年1月3日）的規(guī)定：“凡屬重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金的使用，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定”，屬于立行立改類問(wèn)題。區(qū)鐵東街道辦事處應(yīng)當(dāng)完善 “三重一大” 制度體系，明確決策范圍與標(biāo)準(zhǔn)。
（三）黨費(fèi)超范圍支出。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2024年12月鐵東街道辦事處黨費(fèi)超范圍支出1萬(wàn)元，用于冬季割草。
上述行為不符合《關(guān)于中國(guó)共產(chǎn)黨黨費(fèi)收繳、使用和管理的規(guī)定》第十九條“黨費(fèi)必須用于黨的活動(dòng)，主要作為黨員教育經(jīng)費(fèi)的補(bǔ)充，其具體使用范圍包括：（1）培訓(xùn)黨員；（2）訂閱或購(gòu)買用于開展黨員教育的報(bào)刊、資料、音像制品和設(shè)備；（3）表彰先進(jìn)基層黨組織、優(yōu)秀共產(chǎn)黨員和優(yōu)秀黨務(wù)工作者；（4）補(bǔ)助生活困難的黨員；（5）補(bǔ)助遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害的黨員和修繕因?yàn)?zāi)受損的基層黨員教育設(shè)施。”的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問(wèn)題。區(qū)鐵東街道辦事處應(yīng)當(dāng)立即核查，將違規(guī)支出歸還原渠道，嚴(yán)格規(guī)范黨費(fèi)使用范圍，強(qiáng)化制度執(zhí)行。
（四）其他收入未上繳財(cái)政。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，鐵東街道辦事處2024年利息收入合計(jì)1480.19元，未上繳財(cái)政。其中327.5元直接用于財(cái)務(wù)費(fèi)用支出。
上述行為不符合《政府非稅收入管理辦法》（財(cái)稅〔2016〕33號(hào)第十七條）“非稅收入應(yīng)當(dāng)全部上繳國(guó)庫(kù)，任何部門、單位和個(gè)人不得截留、占用、挪用、坐支或者拖欠”的規(guī)定，屬于立行立改類問(wèn)題。區(qū)鐵東街道辦事處應(yīng)當(dāng)立即核查并足額上繳違規(guī)資金，完善其他收入管理制度，明確上繳流程。
（五）公務(wù)出差人員沒有出差審批單。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，鐵東街道辦事處公務(wù)出差活動(dòng)未按照規(guī)定履行審批手續(xù)，未建立健全公務(wù)出差審批制度。
上述行為不符合《雙臺(tái)子區(qū)區(qū)直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》第四條：“區(qū)直機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)建立健全公務(wù)出差審批制度。出差必須按照規(guī)定報(bào)經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)。”的相關(guān)規(guī)定，屬于立行立改類問(wèn)題。區(qū)鐵東街道辦事處應(yīng)當(dāng)完善出差審批制度，明確審批要求。
四、審計(jì)建議
（一）整改資金列支問(wèn)題。完善預(yù)算收支管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督與問(wèn)責(zé)機(jī)制，推進(jìn)預(yù)算管理信息化建設(shè)。
（二）完成資金追繳與整改。健全收入收繳管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員法規(guī)培訓(xùn)與警示教育，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督與責(zé)任追究，推進(jìn)收入管理信息化建設(shè)。
（三）調(diào)整預(yù)算并規(guī)范收支核算。完善預(yù)算編制與收入管理制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與法規(guī)學(xué)習(xí)，推進(jìn)預(yù)算管理信息化建設(shè)。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題中，對(duì)立行立改類的問(wèn)題，應(yīng)自收到本報(bào)告之日起60日內(nèi)完成整改；鐵東街道辦事處應(yīng)切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，建章立制、堵塞漏洞。請(qǐng)?jiān)谑盏奖緢?bào)告之日起60日內(nèi)將整改結(jié)果、整改工作安排及相關(guān)材料函告雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局。
雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局
2025年5月22日
