審 計(jì) 項(xiàng) 目：關(guān)于雙臺(tái)子區(qū)投資促進(jìn)中心原主任王本龍同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)報(bào)告
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第五十八條和中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》，經(jīng)中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組于2025年1月16日至6月24日，對(duì)王本龍同志擔(dān)任雙臺(tái)子區(qū)投資促進(jìn)中心主任期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。在審計(jì)過程中，根據(jù)工作需要，查閱了投資促進(jìn)中心黨組會(huì)議記錄等文件資料，聽取了王本龍同志任職期間工作情況介紹和投資促進(jìn)中心的意見。王本龍同志和投資促進(jìn)中心對(duì)其提供資料的及時(shí)性、真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，并對(duì)此作出書面承諾。中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。
一、被審計(jì)單位基本情況
雙臺(tái)子區(qū)投資促進(jìn)中心為區(qū)政府直屬事業(yè)單位，機(jī)構(gòu)規(guī)格正科級(jí)。截至2024年末，人員編制51人，實(shí)有17人，經(jīng)費(fèi)渠道為財(cái)政全額撥款。
二、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任所做的主要工作和總體評(píng)價(jià)
王本龍同志自2022年9月至2025年1月擔(dān)任雙臺(tái)子區(qū)投資促進(jìn)中心主任，負(fù)責(zé)投資促進(jìn)中心全面工作。任職期間王本龍同志在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面主要做了以下工作：
（一）貫徹執(zhí)行區(qū)委和區(qū)政府重大政策措施和決策部署情況。
1.2022年以來，投資促進(jìn)中心在區(qū)委和區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，圍繞招商方向與思路，落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府要求，明確全員招商等模式，以招商引資為轉(zhuǎn)方式等重要舉措，按八大招商方向推進(jìn)工作，壓實(shí)部門招商任務(wù)，營造全員招商氛圍，為招商開展奠基。
2.聚焦重點(diǎn)區(qū)域（京津冀、珠三角等 ），通過 “走出去”“請(qǐng)進(jìn)來” 加大招商力度，區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)外出招商，開展多批次對(duì)接；舉辦集中簽約儀式等活動(dòng)，參加遼洽會(huì)等，借活動(dòng)契機(jī)推進(jìn)項(xiàng)目簽約與儲(chǔ)備，以鏈主企業(yè)為核心延伸產(chǎn)業(yè)鏈招商，助推招商質(zhì)效提升。
3.突出閑置資產(chǎn)盤活重點(diǎn)，挖掘存量資產(chǎn)價(jià)值，成立工作組推進(jìn)項(xiàng)目，堅(jiān)持 “一企一策” 協(xié)調(diào)問題，實(shí)現(xiàn)多個(gè)閑置資產(chǎn)項(xiàng)目簽約與進(jìn)展，提升閑置資源利用率。
4.提升服務(wù)水平保障招商，建立代辦服務(wù)機(jī)制做企業(yè) “店小二”，協(xié)助企業(yè)辦前期手續(xù)；實(shí)行項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)包扶，跟蹤解決落地投產(chǎn)難點(diǎn)，增強(qiáng)企業(yè)獲得感，促進(jìn)以商招商。
（二）履行職責(zé)，推動(dòng)招商引資事業(yè)發(fā)展的具體措施。
1.經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成方面，2023 年簽約項(xiàng)目、引進(jìn)內(nèi)聯(lián)資金等指標(biāo)有相應(yīng)完成進(jìn)度（全年簽約項(xiàng)目指標(biāo) 36 個(gè)，完成 100%；引進(jìn)內(nèi)聯(lián)資金完成 30.1 億元，進(jìn)度 100.3% 等 ），利用外資指標(biāo)雖有完成但進(jìn)度低（實(shí)際利用外資 5 萬美元，完成序時(shí)進(jìn)度 0.5% ）。
2.工作亮點(diǎn)多元，緊抓指標(biāo)任務(wù)開展靶向招商，“走出去”“請(qǐng)進(jìn)來” 對(duì)接眾多企業(yè)，完成項(xiàng)目簽約；借重大節(jié)會(huì)活動(dòng)創(chuàng)新招商，簽約多個(gè)項(xiàng)目并對(duì)接企業(yè)；盤活閑置資產(chǎn)，梳理資源、定制方案，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目簽約與資產(chǎn)盤活；推進(jìn)專項(xiàng)招商，依托中試基地對(duì)接高校資源，借遼河新城 EOD 模式契機(jī)開展文旅 + IP 招商，推進(jìn)項(xiàng)目落地。
從審計(jì)情況看，王本龍同志在任職期間能夠在貫徹落實(shí)區(qū)委、區(qū)政府招商引資相關(guān)政策措施和決策部署，履行職責(zé)推動(dòng)招商事業(yè)發(fā)展等方面開展工作。同時(shí)，工作中也存在部分指標(biāo)完成度不均衡（如利用外資進(jìn)度低 ）等可改進(jìn)之處，需進(jìn)一步優(yōu)化提升。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和責(zé)任認(rèn)定
（一）.內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行情況方面
1.招待費(fèi)審批制度執(zhí)行不嚴(yán)格
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，投資促進(jìn)中心劉某2022年9月8日招待上合經(jīng)濟(jì)發(fā)展集團(tuán)戰(zhàn)略企劃部人員，列支招待費(fèi)993元，審批單據(jù)只填寫一個(gè)人姓名，后核實(shí)情況為9人。屬招待費(fèi)審批制度執(zhí)行不嚴(yán)格。
上述行為不符合《盤錦市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)商務(wù)接待管理暫行辦法》第四條“接待單位要建立商務(wù)接待審批制度，安排商務(wù)接待活動(dòng)前，要填寫《商務(wù)接待事前審批單》和制定接待方案。接待方案內(nèi)容包括接待對(duì)象的單位、姓名、職務(wù)和活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間、場所、陪同人員等”的規(guī)定。
上述問題，主要是****************所致（定責(zé)理由，若界定為領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，要根據(jù)實(shí)際情況，明確落實(shí)到具體責(zé)任單位，表述為**、**等單位****************所致），***同志負(fù)有**責(zé)任，***同志負(fù)有**責(zé)任（若定責(zé)理由、結(jié)果一致，可合并表述為“***同志和***同志負(fù)有**責(zé)任”）。
2.劉音“吃空餉”問題
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，投資促進(jìn)中心在編在職人員劉音自2023年2月至今，未到單位實(shí)際到崗上班，未到單位履行請(qǐng)假手續(xù)，依舊領(lǐng)取工資、津貼等待遇，屬于“吃空餉”人員。
此行為違反了《人力資源社會(huì)保障部、中央組織部、中央編辦、財(cái)政部關(guān)于建立機(jī)關(guān)事業(yè)單位防治“吃空餉”問題長效機(jī)制的指導(dǎo)意見》相關(guān)規(guī)定，按照《中華人民共和國公務(wù)員法》和《事業(yè)單位人事管理?xiàng)l例》的有關(guān)政策規(guī)定對(duì)當(dāng)事人辦理辭退和解聘手續(xù)。財(cái)政核撥到單位的工資、獎(jiǎng)金和津貼補(bǔ)貼，由單位退還財(cái)政上交國庫。
3.公務(wù)車閑置未辦理相關(guān)審批手續(xù)
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，投資促進(jìn)中心有一臺(tái)2009年邁騰公務(wù)車，因車輛損壞，王本龍任職期間該車一直處于閑置狀態(tài)，未辦理相關(guān)審批手續(xù)。
此行為違反了《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車管理辦法》第二十二條“公務(wù)用車使用年限超過8年的可以更新；達(dá)到更新年限仍能繼續(xù)使用的，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用。因安全等原因確需提前更新的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)。公務(wù)用車按照規(guī)定更新后，可以采取拍賣、廠家回收、報(bào)廢等方式規(guī)范處置舊車。處置收入按照非稅收入有關(guān)規(guī)定管理。”的規(guī)定。
（二）.部門資產(chǎn)及收支情況方面
1.未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，投資促進(jìn)中心在2023年、2024年單位資金預(yù)算安排；2023年3月王本龍等人差旅費(fèi)7.27萬元；2023年8月支付張大衛(wèi)差旅費(fèi)借款5萬元；2023年10月王本龍等人差旅費(fèi)5.02萬元等事項(xiàng)，未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策制度。
上述行為違反了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的規(guī)定：“凡屬重大決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金的使用，必須由領(lǐng)導(dǎo)班子集體作出決定”。
2.會(huì)計(jì)資料不完備
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，投資促進(jìn)中心在報(bào)銷出差人員相關(guān)補(bǔ)助時(shí)，會(huì)計(jì)資料中不能體現(xiàn)所有出差人員的領(lǐng)取情況。
上述行為違反了《會(huì)計(jì)法》第四條“單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。”和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第三十六條“各單位應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定建立會(huì)計(jì)帳冊，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。”的相關(guān)規(guī)定。
3.引進(jìn)外資指標(biāo)未完成
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，投資促進(jìn)中心2023年度引進(jìn)外資指標(biāo)為1000萬美元，實(shí)際到位外資5萬美元；2024年度引進(jìn)外資指標(biāo)為1000萬美元，實(shí)際到位外資5萬美元。
上述行為未完成區(qū)政府更大力度吸引和利用外資的指標(biāo)。
四、審計(jì)建議
（一）規(guī)范招待費(fèi)審批，組織學(xué)習(xí)《盤錦市市級(jí)黨政機(jī)關(guān)商務(wù)接待管理暫行辦法》，明確審批單填寫規(guī)范與接待方案要求，增設(shè)復(fù)核崗二次審核，確保制度嚴(yán)格執(zhí)行。
（二）整治 “吃空餉”，完善人事考勤、請(qǐng)假制度，利用技術(shù)手段把控到崗情況，建立核查機(jī)制；規(guī)范待遇追繳流程，財(cái)政與單位協(xié)同，及時(shí)追繳違規(guī)待遇并上交國庫。
（三）嚴(yán)格公務(wù)車管理，組織學(xué)習(xí)《黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車管理辦法》，梳理全流程規(guī)范；對(duì)閑置車輛專項(xiàng)評(píng)估，需更新 / 報(bào)廢則嚴(yán)格履行審批，可修復(fù)則安排維修；指定專人負(fù)責(zé)，建動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬，實(shí)時(shí)掌握車輛狀態(tài)。
（四）落實(shí) “三重一大” 制度，開展制度培訓(xùn)，明確決策范圍與流程；健全決策記錄機(jī)制，專人負(fù)責(zé)記錄決策全流程，形成可追溯檔案，保障決策合規(guī)透明。
（五）提升會(huì)計(jì)資料質(zhì)量，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等法規(guī)，強(qiáng)化實(shí)務(wù)操作；建立資料審核復(fù)核制度，經(jīng)辦自查、會(huì)計(jì)初審、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，確保資料完備準(zhǔn)確。
（六）力促外資指標(biāo)完成，復(fù)盤未完成原因，從招商渠道、政策、項(xiàng)目跟進(jìn)等方面分析；拓展招商渠道，與中介、駐外機(jī)構(gòu)合作，開展精準(zhǔn)推介；優(yōu)化外資政策，在土地、稅收等給予優(yōu)惠；強(qiáng)化項(xiàng)目跟進(jìn)，專人負(fù)責(zé)、建臺(tái)賬，及時(shí)解決問題，提高項(xiàng)目轉(zhuǎn)化率與到位率 。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的具體情況、整改要求，詳見《審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題情況表》（附件）。投資促進(jìn)中心應(yīng)組織有關(guān)單位，切實(shí)抓好審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，建章立制、堵塞漏洞。請(qǐng)?jiān)谑盏奖緢?bào)告之日起60日內(nèi)將整改結(jié)果、整改工作安排及相關(guān)材料函告中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局。對(duì)分階段整改和持續(xù)整改類的問題，整改完成后請(qǐng)及時(shí)將整改結(jié)果及相關(guān)材料函告中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局。中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室、雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局將視情況對(duì)整改情況進(jìn)行檢查。
王本龍同志如果對(duì)本報(bào)告有異議，可以自收到本報(bào)告之日起30日內(nèi)，向中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室申訴。
中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)辦公室 雙臺(tái)子區(qū)審計(jì)局
2025年5月18日
中共雙臺(tái)子區(qū)委審計(jì)委員會(huì)辦公室 2025年5月18日印發(fā)
